辽宁机电职业技术学院科研经费管理办法

作者: 时间:2020-09-03 点击数:

第一章    

第一条  为了适应科技体制改革和市场经济发展的需要,保证科研计划的顺利实施,确保科研经费的合理使用,调动广大教师、科技人员、管理人员的积极性、主动性,增强我院科研工作的整体实力。根据国家有关科技政策、财务制度,并结合学院实际情况,修订本办法。

第二条  本办法适合于学院科研处归口管理的各类纵向、横向项目、院级科研项目的经费管理。

第二章  经费来源和管理

第三条  科研经费的来源

1.纵向科研经费来源:国家各部委下达的各类科研项目经费;省、市及有关厅局下达的各类科研项目经费。

2.横向科研经费来源:受托科研、联合攻关、技术开发、新产品研制、联合中试和重大技术改造等内容的合同经费。

3.院级项目经费来源:学院划拨的院级项目经费(每年15万元)

第四条  科研经费的管理

1.科研处是学科研工作的主管部门,财务处为科研经费核算的管理部门,科研经费的使用应接受学校审计部门的监督。

2.各类纵向课题、院级课题经费由财务处统一管理。横向课题经费由科研处统一管理。其管理办法参照《横向项目管理办法》执行。

3.各类科研经费到帐后,科研处通知项目负责人办理落款手续。科研处根据经费来源,予以分类、登记、编号,填写《科研经费使用证明卡》。通知单一式份,一份留科研处备案;一份交财务处,作为经费分配和使用的依据。

5.科研经费使用凭《科研经费使用证明卡》办理。为了提高项目负责人的责任感和使命感,充分体现“责、权、利”的一体性,科研项目实行项目负责人负责制。项目负责人外出期间可委托他人代管,但应出具委托书并交财务部门备案,项目经费的审批由科研处负责。

3.科研经费到款后,项目负责人持经科研处签发项目编号的《科研经费使用证明卡》,到财务处办理科研经费建帐手续。《科研经费使用证明卡》是项目负责人使用科研经费的依据,也是科研项目奖励计分的依据。

4.科研经费必须全额汇入学财务处指定的银行账户,严禁自收自支、账外循环

第五条 科研经费的使用原则上应按项目计划任务书或合同书执行。项目负责人应本着厉行节约的原则合理使用,严禁超支。在保证项目完成的前提下,可部分用以改善科研工作条件。

第六条 为维护学院各项合法权益、执行有关财税制度、规避科技风险、及时制止不合理使用,避免造成不可挽回的损失,学院有权直接划拨或冻结有关科技项目经费。

第三章  科研经费的使用范围和分配

 科研经费的使用范围

1.设备费:是指在课题研究开发周期以内发生的以下三类费用:

第一,购置或试制专用仪器设备;

第二,对现有仪器设备进行升级改造;

第三,租赁外单位设备。

注意:不应列支预算外设备;应有完整的设备验收入库手续;使用属于承担单位支撑条件的设备不得在专项经费中列支设备租赁费。

2.材料费:材料费是指课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等的采购及运输、装卸、整理等费用。

注意:列支应有合同、发票及完整的材料验收、入库、出库单据;不得列支大量的日常办公耗材;不可以在专项经费中列支生产性材料、基建材料、大宗工业化原料。

3.测试化验加工费:是指在课题研究过程中支付给外单位(包括课题承担单位内部独立经济核算单位)的检验、测试、化验及加工等费用。

注意:列支应当提供发票、委托合同、测试结果报告、测试单位资质证明;在课题承担单位(包括合作单位)内进行测试,承担单位的测试化验加工部门应为独立经济核算单位,并应有内部委托、内部结算的有关规定和结算凭证;不得以测试化验加工费的名义分立子任务,变相转拨经费。

4.会议费:是指在课题研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。

注意:会议费支出手续要完备,要有预算单、会议通知、参加人员等;会议开支标准应严格执行国家、学院财务报销的有关标准,严禁铺张浪费;严格控制会议规模、会议数量和会期;严禁开支招待费、礼品费和旅游费用等不合理支出。

5.差旅费:是指在课题研究过程中开展科学实验(试验)、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费用等。

注意:出差人员应为课题组成员;列支差旅费应提供出差审批手续和有关原始票据,出差目的、事由、出差人数等信息应当齐全;严格执行国家有关差旅费报销标准;严禁列支旅游费、景点门票。

6.国际合作交流费:是指在课题研究过程中课题研究人员出国及外国专家来华工作的费用。

注意:出国人员应当为课题组成员;出国任务应当与课题任务相关;出访目的地、国别、天数次数和人员规模应与预算相符;列支出国费用要有邀请函、批件、国外行程单、出国调研报告等凭据;严格执行国家关于出国补助标准的规定。

7.出版/文献/信息传播/知识产权事务费:购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。

注意:大宗专业资料和软件购置费支出应当有预算批复;不得列支一般办公软件、广告费、普通通信费等,如移动电话费。

8.其他支出:是指在课题研究过程中发生的除上述费用之外的其他支出。

注意:不能列支课题实施前发生的各项经费支出、奖励支出以及不可预见支出;支出内容不应与前述预算科目的支出内容重复列支;支出内容要与课题任务密切相关。

 科研经费分配

1.纵向课题

1)劳务费:是指在项目研究过程中支付给直接参加项目研究的没有工资性收入的在校学生助研津贴和课题组临时聘用人员等劳务性费用。劳务费应由本人签收,并依法缴纳个人所得税。科技类科研项目原则不得超过资助经费的15%;人文社科类科研项目原则不得超过资助经费的25%。

2)专家咨询费:是指在科研项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费、鉴定费、评审费等。专家咨询费不得支付给本课题组内参与项目研究和课题组织管理的相关的工作人员。科技类科研项目原则不得超过资助经费的5%;人文社科类科研项目原则不得超过资助经费的15%。

2.横向项目横向课题经费到帐后根据实际到款额,除按规定上缴税金外,按以下原则分配:

1到款额10万元(含10万元)以上项目:按1%99%的比例分别作为院科技管理费科研业务费使用。

2)到款额在5万元以上、10万元以下项目:按2%98%的比例分别作为院科技管理费、科研业务费使用。

3到款额5万元(含5万元)以下项目:按3%97%的比例分别作为院科技管理费科研业务费使用。

3)凡属在职的教职员工承接的横向科技项目,由科研处统一归口管理。其所得经费必须全部落入兴科账户。未经领导批准,将部分款项落入其它账号,发生的一切纠纷及后果自负,所得成果不报奖,并追缴非法所得和追究相应的责任。

4)我院离退休专业技术人员,凡利用本院名义签订的技术合同,也按本管理办法执行。

3.院级向项目:按每年的立项资助额度,全部用于科研业务费使用。

第四章 经费审批

第九条 各类科研经费的借款与报销。为减化手续,加强项目负责人的责任意识,经费审批实行二级审批制。经费在5000元以下的,由项目负责人签字,交由科研处处长审批即可。经费在5000元(含5000元)以上的,由项目负责人签字、科研处长签字、交主管院长审批方可。待相关审批完成后持科研经费本到财务处办理。财务处负责在科研经费本上记录经费使用明细。

第十条 办理“四技”合同到款开具发票时,需凭有效合同书和科研处、审批手续到税务部门办理。

第十一条 凡需以现金形式支付开题业务费、劳务酬金、项目论证、评审、鉴定等费用时,需项目组列出明细、项目负责人签字,经科研处处长、主管院长、财务处审批后办理。

第十二条 使用项目经费(包括配套经费)购置科研仪器设备时,由项目负责人提出设备清单,经所在系部(分院)负责人签字、科研处审批后,由设备处按照招标采购办法购置,纳入学校固定资产。该仪器设备在项目进行过程中归项目组使用,项目完成后,到设备处办理相关手续后,移交项目负责人所在系部,主要归项目组使用。

第五章 经费结算

第十三条 各类项目取得验收报告、鉴定、或办理结题手续视为完成。已完成的科研项目原则上应在三个月内办理项目经费结算手续。结算手续包括节余经费结算和项目消号。办理结算手续后,项目负责人将科研经费本交还科研处存档。

第十四条 节余经费可作为再研基金由项目组使用。为方便管理,同一项目负责人的同类(纵向项目、横向项目)项目节余经费应分别转到同一节余经费本中使用。项目完成六个月后不办理经费结算手续的,项目自动消号,剩余经费转入学校科研基金。

第十五条 合作项目完成后,涉及继续维护问题的项目,经费可保留到合同规定的最后期限。

第十六条 科研处,财务处负责对科技经费的使用进行监督检查,对巧立名目滥用经费、弄虚作假违反规定者,学校将追究责任,收回违规使用经费,并暂停或收回剩余经费。项目被终止后收回的剩余经费转入学校科研基金。

第十七条 开题业务费、劳务酬金、结题奖励等现金发放应按规定依法纳税,由财务处代扣、代缴

科研经费监督与检查

第十 科研经费监督与检查

1.科研项目完成后应及时结题。对纵向项目,由项目负责人提出结题报告,并经科研处审核后方可报有关部门。横向项目由委托单位出具验收证明,报科研处备案。

2.遇到下列情况应予停止经费的使用

违反科研管理、财务管理有关规定者;

未按要求完成项目进度者;

项目经费使用情况和项目进度明显脱节者;

其他认为必要的情况。

3.对于弄虚作假,挪用经费或违反财经纪律行为,将冻结经费使用,并视情节予以严肃处理。

 

第十九条 本办法未尽事宜或与上级有关规定不符的按上级有关规定执行。无明文规定的事宜由项目组提出,科研处、财务处及相关部门共同形成处理意见,并报学院批复后加以处理。

第二十条 本办法自公布之日起执行。本办法解释权归科研处。


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